我国正迎来史上最大「退休潮」，养老金缺口已达7000亿元，仅依靠社保养老可能难以满足需求，需通过延迟退休、发展第二三支柱养老金、鼓励老年人再就业等措施应对。
退休潮的成因：我国正迎来史上最大「退休潮」，主要原因是上世纪60年代的第二轮婴儿潮（1962-1973年）出生的人口陆续进入退休年龄。这一阶段累计出生人口约3.2亿，从2022年开始，男性职工大量进入60岁退休阶段，导致退休人数激增。
退休制度背景：我国现行退休年龄规定始于1951年，男性职工60周岁退休，女性职工50周岁退休，女干部55周岁退休。退休制度主要覆盖城镇职工，而农村人口因未纳入现代化生产模式，缺乏严格的退休制度。
数据推算与争议：按出生人口推算，去年迈入60岁的人口不到1200万，今年预计超过2000万，明年接近3000万。但专家指出，出生高峰未必完全对应退休高峰，需考虑社会制度等常量是否变化。
缺口规模：2021年，我国基本养老金缺口已扩大至7000亿元。中国社科院预测，基本养老保险基金累计结余将在2035年耗尽。
养老保险体系：我国养老保险体系由三支柱构成：
第一支柱：基本养老保险（城镇职工和城乡居民基本养老保险），占比65.76%，覆盖10.4亿人。
第二支柱：企业年金和职业年金，占比34.23%，覆盖人群有限（仅6%的城镇就业人口）。
第三支柱：个人储蓄性养老保险和商业养老保险，占比仅0.01%，基本处于缺位状态。
现收现付制的压力：基本养老保险采用现收现付制，即在职人员缴费供养退休人员。但劳动年龄人口自2012年开始下降，年均减少300万以上，而退休人数持续增加，导致缴费人数减少、领取人数增多。
财政补贴依赖：2013-2020年，社保基金累计结余增长110.6%，而财政补贴增长185.1%，对财政依赖程度提高。目前全国社保基金滚存结余4.8万亿元，可支付月数在14个月以上，但长期压力仍存。
保障水平不足：2021年企业退休职工养老金平均值为3100元，难以覆盖医疗等额外支出。世界银行建议养老金替代率（退休后收入与退休前工资比率）需不低于70%，而我国仅为42.2%，远低于国际警戒线（55%）。
国际对比：即使是福利完善的国家，养老金替代率下降也是普遍现象。例如，美国和加拿大第一支柱替代率为30%-40%，欧洲高福利国家为50%-60%。
第二、三支柱的补充作用：
企业年金：覆盖面窄，仅6%的城镇就业人口参与，主要集中于中大型国企。
个人养老金：政策支持力度加大，2022年推出个人所得税优惠（投资收益暂不征税，领取收入税负降至3%），但目前参与率较低，扩容潜力巨大。
延迟退休：
国际经验：世界主要经济体退休年龄普遍在65岁以上，而我国现行退休年龄（男性60岁、女性50/55岁）已实施近70年未调整。
政策方向：「十四五」规划提出逐步延迟法定退休年龄，原则包括小步调整、弹性实施、分类推进。
退而不休与再就业：
第二人生职业：鼓励退休职工从事感兴趣的工作，既丰富晚年生活，又增加收入。
政策支持：新修订的《老年人权益保障法》鼓励老年人自愿再就业，中国老年人才网上线提供就业信息。
劳动保障完善：需健全超龄劳动者就业的法律法规，明确劳动关系和工伤保险等权益。
我国正面临史上最大「退休潮」，养老金缺口持续扩大，仅依靠第一支柱基本养老保险难以满足需求。需通过以下措施构建多层次养老保障体系：
